法規 · 中国企业出海资金&外汇合规自查清单

一、境外直接投资（ODI）资金出境合规自查

1. 是否完成发改委备案/核准、商务部备案、外汇管理局登记全套ODI审批流程，无缺项漏项

2. 出境资金是否为企业合法自有资金，无民间借贷、违规集资、违规拆借等非法资金来源

3. 资金汇出主体、汇出金额、投资目的地与ODI备案信息是否完全一致，无擅自变更

4. 是否通过正规银行渠道办理资金汇出，无地下钱庄、第三方代付、拆分资金规避监管等行为

5. 是否按规定办理境外直接投资外汇登记变更、注销，无逾期未报备情况

二、跨境资金使用合规自查

1. 跨境资金用途是否与备案审批用途一致，未擅自改变资金使用方向

2. 资本项目资金（资本金、外债等）是否未用于证券投资、非自用房产、非关联方违规贷款

3. 是否建立完整资金使用台账，留存合同、发票、支付凭证等资料不少于5年，便于监管核查

4. 是否遵守东道国外汇管制规则，按当地要求办理资金留存、汇出、审批手续

5. 境外放款、融资是否符合国内宏观审慎管理要求，未超额度、违规操作

三、境外资金回流合规自查

1. 境外利润、股息回流是否基于真实盈利，具备有效审计报告、利润分配决议

2. 是否凭境外完税证明合规办理税收抵免，规避双重征税风险

3. 减资、股权转让、清算所得资金是否通过正规账户回流，完成外汇登记报备

4. 资金回流是否如实申报，无虚构交易、隐瞒收益等违规申报行为

5. 境外中间平台公司是否具备真实经济实质，符合反避税监管要求

四、日常外汇业务合规自查

1. 经常项下贸易/服务收付汇，是否具备真实交易背景，提供完整合规佐证材料

2. 是否按规定办理外汇账户开立、使用、销户，无违规混用、串用账户

3. 是否按时完成境外投资存量权益登记、年度外汇备案申报，无逾期

4. 大额、可疑跨境资金交易是否按要求履行报告义务，配合银行反洗钱核查

五、风控与内控合规自查

1. 是否建立跨境资金内控审批制度，大额资金往来实行双人联签、多级审核

2. 是否定期开展外汇合规自查，及时整改违规问题

3. 是否熟悉东道国及我国外汇、反洗钱、反逃税相关法律法规，无合规盲区

是否规避虚构交易、骗汇、逃汇、非法套汇等违法违规行为